US LLC с единственным участником и иностранным владением обязана ежегодно подавать IRS Form 5472. Штраф за несоблюдение — $25 000 за каждое нарушение.
UK Ltd: правила Associated Company делят порог малой прибыли £50 000 между всеми юрлицами под общим контролем — разнесение прибыли по двум британским компаниям автоматически не снижает налог.
Стандартная ставка НДС в Великобритании: 20%. Sales tax в США: 0%–10,25% в зависимости от штата. В пяти штатах США sales tax нулевой. Многие штаты полностью освобождают SaaS от sales tax.
Цены Corporatee: US LLC от $699 · UK Ltd от $599 · годовой комплаенс от $299/год
01 — ОбзорГлавный выбор: US LLC или UK Ltd?
Две самые частые структуры для международных основателей — это US LLC (зарегистрированная в Делавэре, Вайоминге, Флориде или Нью-Мексико) и британская частная компания с ограниченной ответственностью (UK Private Limited Company), зарегистрированная в Companies House, обычно в течение 24 часов.
Обе дают защиту ограниченной ответственности. Обеими может на 100% владеть нерезидент. Обе могут принимать международные платежи. Различия — в налогообложении, доступе к банкам, ожиданиях инвесторов и обязанностях по комплаенсу.
Большинству основателей на ранней стадии хватает одной компании. Выбирайте US LLC, если клиенты и инвесторы в основном в США. Выбирайте UK Ltd, если ваш рынок — Великобритания или ЕС и нужен комплаенс по НДС. Если вы продаёте на Amazon на обоих рынках или ведёте операции в обеих странах — двойная структура это профессиональный стандарт.
- Рекомендация: US LLC (Делавэр или Вайоминг)
- Доступ к Stripe /PayPal под американским юрлицом, банкинг в США через Mercury или Relay, структура, готовая к инвестициям от американских ангелов и VC
- Ключевая обязанность: ежегодно подавать IRS Form 5472 — штраф за неподачу: $25 000 за нарушение
- Рекомендация: британская UK Private Limited Company (Ltd)
- Простой корпоративный налог (19% до £50 000 прибыли), комплаенс по НДС для продаж в Великобритании/ЕС, доступ к Wise, Revolut, Payoneer, WorldFirst
- Ключевая обязанность: годовой Confirmation Statement + statutory accounts в Companies House; декларация по Corporation Tax в HMRC
- Рекомендация: US LLC или C-Corporation (Делавэр)
- Большинство американских инвесторов требуют делавэрское юрлицо как объект инвестирования
- Если есть ещё и британские операции: UK Ltd как дочерняя под американским холдингом — стандартная двойная структура
02 — US LLCКогда достаточно одной US LLC
Выбирайте US LLC, если: ваш основной рынок — США, нужен американский банкинг или платёжный процессинг, вы привлекаете инвестиции от инвесторов из США, или вы основатель-нерезидент и хотите максимум гибкости без требований к резидентству.
US LLC — правильный выбор одной компании, если основная клиентская база платит в долларах и находится в США; вам нужен доступ к американским платёжным процессорам (Stripe, PayPal, Square) под американским юрлицом; нужна банковская инфраструктура США через Mercury, Relay или Airwallex; вы планируете привлекать средства от американских ангелов или венчурного капитала; или вы основатель-нерезидент (у US LLC нет требований к резидентству, минимальному уставному капиталу и обязательной структуре директоров).
US LLC с единственным участником, которой владеет лицо-нерезидент США, рассматривается IRS как disregarded entity — но это не освобождает от подачи. IRS Form 5472 нужно подавать ежегодно вместе с pro-forma Form 1120. Штраф за неподачу — $25 000 за нарушение, и IRS жёстко применяет это с 2017 года. Обязанность действует, даже если у LLC нулевой доход из источников в США.
Corporatee ведёт всё от регистрации до комплаенса для основателей-нерезидентов US LLC: регистрация EIN, зарегистрированный агент, бизнес-адрес, operating agreement, корпоративные bylaws и поддержка годовых подач. Регистрация: $699. Годовой комплаенс (тариф Stay Active): $299/год.
03 — UK LtdКогда достаточно одной UK Ltd
Выбирайте UK Ltd, если: ваш основной рынок — Великобритания или ЕС, вы продаёте потребителям, ожидающим цены с включённым НДС, нужен британский банкинг, или вам нужна простая и предсказуемая структура корпоративного налога.
Британская Private Limited Company — правильный выбор одной компании, если основная выручка идёт от клиентов в Великобритании или ЕС; вы продаёте физические товары или цифровые услуги потребителям в Великобритании (комплаенс по НДС обязателен при обороте свыше £90 000 в год); вы предпочитаете британскую банковскую инфраструктуру — Monzo Business, Wise, Revolut, Payoneer, WorldFirst; или хотите предсказуемую структуру корпоративного налога.
| Ставка Corporation Tax (Великобритания) | Уровень прибыли | Эффективная ставка |
|---|---|---|
| Ставка для малой прибыли | До £50 000 | 19% |
| Полоса marginal relief | £50 001 – £250 000 | 19%–25% (в полосе сужения может достигать 26,5%) |
| Основная ставка | Свыше £250 000 | 25% |
Если вы владеете несколькими компаниями под общим контролем, HMRC делит пороги £50 000 и £250 000 между всеми связанными юрлицами. Разнесение прибыли по двум британским компаниям автоматически не снижает эффективную ставку — оно делит пороги пропорционально.
Регистрация UK Ltd от Corporatee ($599) включает: регистрацию UTR, бизнес-адрес, сканирование почты, доступ к аккаунту GOV.UK, Certificate of Incorporation, Memorandum and Articles of Association, share certificates, statutory registers (директора, акционеры, PSC), statement of capital и поддержку открытия счёта в Wise, Revolut, Payoneer и WorldFirst.
04 — Двойная структураКогда нужны обе
И US LLC, и UK Ltd нужны, если: у вас есть сотрудники или товарные запасы в обеих странах, вы привлекаете инвестиции в США и при этом обслуживаете клиентов в Великобритании, или продаёте на Amazon на обоих рынках (причину по платформенному риску см. в разделе 05).
Требует двойной структуры
- Привлечение венчура в США — большинство американских инвесторов требуют делавэрскую LLC или C-Corp как объект инвестирования
- Сотрудники в обеих странах — расчёт зарплаты и удержание налогов зависят от юрисдикции; ведение британских сотрудников через US LLC создаёт риски перед HMRC
- Продажа физических товаров на обоих рынках — импортные пошлины, британский НДС и американский sales tax чище всего вести через раздельные юрлица
- Аккаунты Amazon в обоих регионах — см. раздел 05
Необязательно, но рекомендуется
- Стратегия владения ИС — отделение прав на ИС (товарные знаки, патенты, копирайт) от операционной деятельности это стандартная и законная структура для основателей на двух рынках
- Распределение выручки приближается к 50/50 между рынками
- Значительная концентрация банков или платёжных процессоров в одной юрисдикции
- Планы на сотрудников или физическое присутствие в любой из стран
Corporatee — один из немногих провайдеров, ведущих регистрацию на двух рынках (US LLC и UK Ltd) в рамках одного проекта, включая кросс-юрисдикционные календари комплаенса и регистрацию ИС в USPTO и UK IPO.
05 — Продавцы AmazonСлучай продавца Amazon: один аккаунт — единая точка отказа
Amazon позволяет из одного аккаунта продавца заходить на несколько международных маркетплейсов — Amazon US, Amazon UK, Amazon EU — через один логин Seller Central. Это удобно ровно до тех пор, пока не перестаёт быть удобным.
Одна жалоба на нарушение прав ИС, одно нарушение политики, один сбой проверки платежей — и все маркетплейсы, где вы работаете, гаснут в один день. Выручка со всех рынков останавливается одновременно. У продавца Amazon, ведущего рынки США и Великобритании из одного аккаунта, есть единая точка отказа. Раздельные юрлица — единственная структурная защита от полной потери выручки на платформе.
Amazon принимает отдельные зарегистрированные компании с разными юридическими структурами как законное основание вести несколько аккаунтов продавца. Если один аккаунт заблокируют, другой продолжает торговать.
Политика Amazon разрешает несколько аккаунтов при наличии законной деловой причины — и раздельные юрлица в раздельных юрисдикциях под это подходят. Операционные требования строгие:
| Требование | US LLC (Amazon US) | UK Ltd (Amazon UK/EU) |
|---|---|---|
| Банковский счёт | Отдельный счёт в США — Mercury, Wise, Airwallex | Отдельный счёт в Великобритании — Wise, Revolut, WorldFirst |
| Налоговый ID | EIN от IRS | UTR от HMRC |
| Зарегистрированный адрес | Отдельный адрес в США | Отдельный адрес в Великобритании |
| Учётные данные | Уникальные email и логин на каждый аккаунт | Уникальные email и логин на каждый аккаунт |
| Контактное лицо | Разное контактное лицо на каждый аккаунт | Разное контактное лицо на каждый аккаунт |
Corporatee выстраивает двойные структуры специально для e-commerce-продавцов, включая комплаенс-документацию, которую Amazon требует для подтверждения реального разделения юрлиц.
06 — Сравнение налоговНДС против sales tax США: реальная разница в марже
НДС в Великобритании: стандартная ставка 20%
Ставка НДС в Великобритании (2026): 20% стандартная на большинство товаров и услуг. Порог обязательной регистрации: £90 000 годового оборота. С продажи на £100 потребителю в Великобритании продавцу остаётся £83,33 — £16,67 уходит в HMRC.
НДС в Великобритании применяется на каждом этапе цепочки поставок и в итоге ложится на конечного потребителя — но собирает и перечисляет его в HMRC бизнес. Ключевые ставки:
Sales tax в США: 0%–10,25%, от штата к штату
Sales tax в США (2026): от 0% до 10,25% в зависимости от штата и местности. В пяти штатах sales tax нулевой. Многие штаты полностью освобождают SaaS. С продажи на $100 в США продавцу остаётся $89,75–$100 в зависимости от юрисдикции.
Sales tax в США принципиально отличается от британского НДС: он взимается только в точке финальной продажи, а ставки различаются по штату, округу и городу — образуя более 13 000 отдельных налоговых юрисдикций.
Сравнение бок о бок (2026)
| UK Ltd — НДС | US LLC — sales tax | |
|---|---|---|
| Тип налога | НДС — стандартная ставка 20% | Sales tax — 0%–10,25% (зависит от штата) |
| Кто несёт | Конечный потребитель (цена с включённым НДС) | Конечный потребитель (добавляется на кассе) |
| Триггер регистрации | £90 000 годового налогооблагаемого оборота | $100 000 продаж или 200 транзакций на штат |
| Возврат входного налога | ✓ Да — НДС с покупок возвращается из HMRC | ✗ Нет аналогичного механизма |
| Режим для SaaS | НДС 20% — цифровые услуги облагаются по стандартной ставке полностью | Часто освобождён или снижен — многие штаты не облагают SaaS |
| Безналоговые юрисдикции | Нет — НДС действует по всей стране | 5 штатов: Аляска, Делавэр, Монтана, Нью-Гэмпшир, Орегон |
| Сложность комплаенса | Предсказуемая — одна общенациональная ставка, квартальные декларации HMRC | Сложная — 13 000+ юрисдикций, разные правила nexus |
| Остаётся с продажи £/$100 | £83,33 (£16,67 перечислено в HMRC) | $89,75–$100,00 (в зависимости от штата) |
НДС 20% в Великобритании применяется к каждой цифровой услуге, проданной потребителю там, без освобождения. В США многие штаты либо освобождают SaaS, либо применяют пониженные ставки. Маржа на единицу выручки от SaaS в США в большинстве сценариев заметно выше, чем у эквивалентной британской продажи. Потребитель в Великобритании, заплативший £100 за софт, уже заплатил £16,67 НДС — продавец получает £83,33. Потребитель в США, заплативший $100 в штате с нулевым sales tax, получает продукт целиком за $100. Это реальная разница в цене и марже, которой место в любой модели выручки на двух рынках.
07 — ЦеныПолное сравнение стоимости Corporatee (2026)
Все цены отражают текущие пакеты услуг Corporatee, доступные на corporatee.pro.
| Услуга | US LLC | UK Ltd | Обе |
|---|---|---|---|
| Регистрация компании | $699 | $599 | $1 298 |
| Юрисдикции | Делавэр, Вайоминг, Флорида, Нью-Мексико | Companies House (Англия и Уэльс) | Обе юрисдикции |
| Регистрация включает | Регистрация компании, EIN, зарегистрированный агент (1-й год), бизнес-адрес, сканирование почты, operating agreement, корпоративные bylaws, протоколы и board resolutions | Регистрация компании, UTR, бизнес-адрес, сканирование почты, доступ к GOV.UK, Certificate of Incorporation, Articles of Association, share certificates, statutory registers, statement of capital, поддержка открытия счёта | Всё перечисленное в обеих юрисдикциях |
| Годовой комплаенс (Stay Active) | $299/год — зарегистрированный агент, годовой отчёт, календарь комплаенса, напоминания | $299/год — бизнес-адрес, подача Confirmation Statement | $598/год |
| Налоговая отчётность (Fully Compliant) | Single-Member LLC: $649 · Partnership LLC: $450 · C-Corp: $649 · ITIN: $400 · личная налоговая декларация: $550 · бухгалтерия: $500 | Годовая отчётность + бухгалтерия: $399 (персональный менеджер включён) | Все услуги доступны для обоих юрлиц |
| Доступ к банкам | Mercury, Wise, Payoneer | Wise, Revolut, Payoneer, WorldFirst, Barclays | Обе банковские экосистемы |
| Защита ИС | Регистрация товарного знака в USPTO — $699 | Регистрация товарного знака в UK IPO — $699 | Рекомендуется двойная регистрация |
08 — Схема решения4 вопроса перед регистрацией
Ответьте на эти четыре вопроса по порядку. Первый же вопрос, дающий ясный ответ, определяет вашу структуру. Если вопросы 1 и 2 указывают на разные юрисдикции — скорее всего, вам нужны обе компании.
09 — ИтогиГлавные выводы
Регистрировать товарный знак и ИС нужно в каждой юрисдикции, где работает бизнес — при регистрации компании, а не потом. Зарегистрированное название компании не защищает бренд. Защищает только зарегистрированный товарный знак. Corporatee предоставляет регистрацию товарного знака в USPTO ($699) и в UK IPO ($699) как часть пакета регистрации.
Нужна вам одна компания или две — при правильном ведении регистрация занимает меньше недели. Corporatee предоставляет регистрацию US LLC и UK Ltd, регистрацию EIN и UTR, комплаенс, бухгалтерию, налоговую отчётность и защиту ИС — от одного провайдера, без координации между отдельными юридическими, бухгалтерскими и регистрационными сервисами.
Самая дорогая ошибка в международной регистрации бизнеса — не неправильная юрисдикция. Это регистрация без плана комплаенса и обнаружение обязанности только в момент, когда приходит уведомление о штрафе.
Этот гайд отражает регулирование, актуальное на март 2026, и регулярно обновляется. Он носит исключительно информационный характер и не является юридической или налоговой консультацией. Налоговые пороги, суммы штрафов и ставки НДС взяты из IRS.gov, HMRC.gov.uk и Companies House. Ситуация каждого основателя зависит от его резидентства, структуры владения и состава выручки. Перед решениями о регистрации проконсультируйтесь с квалифицированным бухгалтером или юристом.
10 — FAQЧастые вопросы
Одна компания или две — за неделю
Регистрация US LLC от $699. Регистрация UK Ltd от $599. Регистрация EIN и UTR, комплаенс, бухгалтерия, налоговая отчётность и защита ИС — всё от одного провайдера. Без координации между отдельными юридическими, бухгалтерскими и регистрационными сервисами.
